Esquema de opções de ações dos empregados na índia

O ABC dos planos de opções de ações dos empregados Atrair, recompensar e motivar um funcionário talentoso são os principais objetivos dos Planos de Opção de Compra de Ações dos Empregados (ESOP). Para manter o capital humano, as empresas da Índia estão investindo muito dinheiro hoje em dia. Um desses meios é motivar o empregado com a ajuda da ESOP. Sob este esquema, uma alternativa é dada ao empregado para adquirir ações da empresa. Essas ações são conhecidas como opções de compra de ações e são concedidas pelo empregador com base no desempenho do empregado. As empresas oferecem ações como benefício de empregado e como remuneração diferida. De acordo com as diretrizes da SEBI, um funcionário deve ser um funcionário permanente que reside na Índia ou fora da Índia. Também inclui o diretor da empresa que ele pode ou não pode ser um diretor de tempo integral. A idéia básica de oferecer opções de ações para empregados nos primeiros dias foi economizar compensações de caixa. Foi uma maneira de motivar o empregado e até mesmo economizar reembolsos em dinheiro para algumas das empresas com dinheiro fechado. Esses planos são superiores ao salário do empregado, mas não em forma monetária diretamente. Mais tarde, o conceito de motivação apanhada e retenção levou a propagação da ESOP em toda a empresa verticais. Este é basicamente o período de bloqueio para o empregado. É uma data definida em que a opção de estoque pode ser exercida. Por exemplo: o Sr. Deepak recebeu uma opção de compra de ações de sua empresa por um período de aquisição de 3 anos no ano 2 de fevereiro de 2012. Isso significa que a data de aquisição é de 2 de fevereiro de 2015. O preço ao qual foram oferecidas 500 ações ao Sr. Deepak Era Rs 250 cada. Este preço é o preço de aquisição. Isso significa que, em 2 de fevereiro de 2015, ele pode exercer o direito de compra da ação, dependendo das condições. Digamos que o preço da participação no 2 de fevereiro de 2015 é de 650, o que resultará em um ganho de Rs 400 cada, o que garante um lucro de Rs 2,00,000 para o empregado, se ele exercer a opção após 3 anos. Imposição de impostos sobre os planos de opção de compra de ações: Até 1995, não havia provisão para imposto ESOP. Mas, no ano, as autoridades do imposto sobre o rendimento clarificaram com a ajuda de uma circular que essas opções que tornam as ações da empresa à disposição dos empregados a um preço inferior ao do mercado atrairão impostos. A principal e primeira coisa é a discrição do empregado. Exercício de opção ou rejeição é totalmente dependente do empregado. Os benefícios do ESOP fazem parte do salário do empregado e são tributáveis ​​como um requisito. O cálculo é baseado no valor de mercado da ação na data de exercício da opção e do preço adquirido. Os residentes ordinários são obrigados a pagar esses impostos com base no rendimento global. Para empresas listadas na Índia Para todas as empresas listadas na Índia, 15 por cento do imposto é cobrado em ganhos de capital de curto prazo (STCG). O imposto sobre o ganho de capital de longo prazo (LTCG) não surge neste caso. Para as empresas listadas fora da Índia: para as empresas que não estão listadas na Índia, mas listadas em outras bolsas em todo o mundo, o ganho de capital a curto prazo será adicionado como parte do salário e o imposto é cobrado com base nas lamas de salário. O LTCG cobrado é de 20%, juntamente com a indexação. Por exemplo: o empregador deu a opção de atribuição de total de 400 ações, para os próximos 4 anos, para todos os funcionários elegíveis. O preço de aquisição é de Rs 100 e a data de início da atribuição é 1 de julho de 2010. O Sr. Raj, um dos funcionários da empresa, atribuiu 100 ações em 1 de julho de 2010, na data de aquisição, o preço da ação é de Rs 500. Ele vende essas ações em Rs 1500 em 1 de dezembro de 2011. IMPOSTO no momento da colocação: STCG será (500-100) 100 20 Rs 8000 (Considerando que o Sr. Raj está em 20 por cento de suporte). TAX no momento da venda: (1500-500) 10015 Rs 15000 O InvestmentYogi é um portal líder em finanças pessoais. Isenção de responsabilidade: Todas as informações contidas neste artigo foram fornecidas pela InvestmentYogi e a NDTV O lucro não é responsável pela exatidão e integridade do mesmo. O sol nascente A terceira edição do Rising Sun é inspirada pela clara tendência de energia renovável emergindo como um mainstream Fonte de energia globalmente na próxima década. Além disso, a edição decorre dos desenvolvimentos recentes que ocorreram nas curvas de custo do PV solar e o que significam para a economia indiana de rápido crescimento. Banca digital A digitalização no setor bancário continua a ser percebida tanto como uma oportunidade quanto como um desafio. O setor bancário está testemunhando novos avanços que têm o potencial de redefinir a forma como os serviços bancários seriam oferecidos nos próximos anos. ESOPS Sops Tornar os funcionários interessados ​​no crescimento da empresa não é fácil. As empresas de maneira única fazem isso como opções de estoque de empregado ou ESOPs. Que dão aos empregados a opção de comprar um certo número de ações da empresa a um preço pré-decidido. Embora as empresas de tecnologia da informação (TI) tenham começado a tendência, as empresas de muitos setores, como serviços bancários, serviços financeiros, manufaturas, bens de consumo e bens de capital, agora estão oferecendo ESOPs para funcionários, diz Anil Rego, CEO e fundador da Right Horizons. Explicando ESOPs ESOPs têm um período de aquisição durante o qual eles não podem ser exercidos. O preço da subvenção é geralmente determinado pela média do preço do mercado de ações por um período, digamos, um mês antes da data de emissão. Também poderia ser o preço médio de mercado na data de emissão. Existe também uma disposição segundo a qual as empresas podem oferecer ESOPs abaixo do preço de mercado. Mas para isso eles têm que fazer algumas mudanças em seus livros. Então, não é uma prática comum, diz Rego. A maioria das empresas dá ESOPs ao longo de um período. Eles são estruturados de forma a serem exercidos ao longo de três a cinco anos. Isso é para garantir que os funcionários permaneçam com a empresa por um período mais longo, diz Rego. Timing It Right Exercitar as opções só faz sentido se o preço de mercado do estoque for superior ao preço de concessão. Além disso, você não precisa fazer nada. Os ESOP devem, idealmente, ser exercidos a um preço mais baixo, uma vez que o montante que o empregado tem de pagar nesta fase depende do valor de mercado das ações nesse dia. A saída de impostos também depende disso, afetando o fluxo de caixa, diz Rego. Depois de exercitar a opção. Você deve pagar imposto sobre a diferença entre o preço de exercício e o valor justo de mercado das ações (média de preços de abertura e de fechamento). Atualmente, os ESOPs são tributáveis ​​como desvios (receita salarial) nas mãos dos funcionários. O valor é a diferença entre o preço de mercado justo do estoque no dia da exercício da opção e o preço em que é exercido. Para as empresas listadas, o preço de mercado no dia do exercício é geralmente considerado como o valor justo de mercado. Para as empresas não cotadas, o valor justo de mercado é determinado por um banqueiro comercial da categoria I registrado no Conselho de Valores Mobiliários da Índia, o regulador do mercado de ações. Se você vender as ações depois que elas são creditadas em sua conta, a ganho de capital, ou seja, a diferença entre o preço de venda eo valor justo de mercado na data do exercício é tributável nas suas mãos. Nesse caso, as regras de tributação são idênticas às da venda e compra de ações do mercado. Isso significa que se as ações forem vendidas no prazo de um ano da colocação, você terá que pagar 15 impostos sobre ganhos de capital de curto prazo. Não há imposto se você vender depois de manter as ações por mais de um ano. Vejamos como um empregado pode ganhar com ESOPs. Em 1 de abril de 2010, suponha que a empresa lhe conceda 100 ações, a um preço de exercício de Rs 100 por ação, que também é o preço de mercado nesse dia. Vamos assumir que o período de aquisição é de dois anos. Em qualquer ponto depois de 1 de abril de 2012, ele pode pagar Rs 100 por ação e obter as ações. Se o preço de mercado em 1 de agosto de 2012 é Rs 200, ele pode vender as ações e fazer um lucro seguro. No entanto, se o preço de mercado for Rs 50, ele não precisa exercer a opção. Ele pode, em vez disso, esperar que o preço das ações aumente. É aconselhável exercitar ESOPs de forma gradual. Os funcionários devem decidir os níveis em que desejam exercer a opção, diz Rego. Eles devem buscar o conselho de um consultor financeiro para isso. SESOP Explicado Data da concessão - A data em que as opções são concedidas. Preço das opções - O preço ao qual as ações são oferecidas. Também é conhecido como preço de exercício ou preço de concessão. Normalmente, está abaixo do valor de mercado valor justo das ações na data da concessão. Período de exercício - O período dentro do qual os funcionários devem exercer a opção. Os ESOPs foram o prenúncio dos bons tempos na década de 1990, quando um grande número de empresas de TI os alocou aos funcionários e os ajudou a participar do seu crescimento, fazendo com que muitos deles fossem milionários. Pegue o caso da Infosys, a primeira empresa indiana a emitir ESOPs. A empresa, iniciada em 1981, sabe ter dado Rs 50,000 crore de ESOPs aos funcionários desde o início. Na década de 1990, atribuiu ESOPs em três tranches, em Rs 50 a share. Até o ano 2000, milhares de funcionários se tornaram milionários encaminhando-os quando o estoque era de Rs 7.000. O interesse em ESOPs não durou muito enquanto os ganhos dependiam dos preços de mercado das ações. A bolha de pontos desencadeou uma queda dramática nas ações de TI e os ESOPs que valem milhões tornaram-se fracos. A Infosys, também, interrompeu o esquema em 2003-2004, citando a falta de participação dos funcionários e as dificuldades de reconciliação de contas. Apesar disso, os ESOP nunca perderam o brilho e continuam a ser preferidos por empresas e funcionários como fonte de remuneração, diz Harshu Ghate, co-fundador e CEO da ESOP Direct, que atua no campo da compensação de capital. Pros amp Cons ESOPs pode fazer maravilhas, diz Ghate, pois seu valor pode ser muito mais do que a renda anual dos funcionários. Para executivos seniores, como CEOs, durante um período, o valor de ESOPs poderia ser muito mais do que os outros componentes salariais juntos. Além disso, os funcionários que optam por ESOPs não estão a correr riscos porque o dinheiro é pago apenas quando a opção é exercida. Eles podem exercer as opções se o preço de mercado das ações for alto e vendido imediatamente. Caso contrário, eles podem simplesmente deixar a opção caducar, diz Ghate. Cuidado Há vários fatores que devem ser considerados ao se inscrever para ESOPs. Eles podem não ser bons para o averso ao risco, pois estão vinculados aos mercados de ações, que são voláteis. Eles também podem não se adequar a alguém que procura liquidez no curto prazo, diz Rego. Da mesma forma, o imposto sobre o exercício das opções e o imposto sobre ganhos de capital, se vendido dentro de um ano, poderia ser um vazamento nas suas finanças, especialmente se o valor for grande. R: PERGUNTAS QUE DEVE FAZER É UM ESQUEMA ESOP EM LOCAL Além disso, quando você terá direito a ele, não confie apenas em um compromisso verbal. Pergunte se os acionistas e o conselho aprovaram o esquema. As ESOPs são decididas pelo comitê de compensação da empresa. QUANTUM DE OPÇÕES QUE VOCÊ OBTERÁ Há momentos em que não está definido com precisão. A ambiguidade pode levar a um mal-entendido. O VALOR DAS OPÇÕES Os ESOPs geralmente não têm valor na data de outorga (se emitido ao preço de mercado). Estes tornam-se valiosos apenas se o estoque sobe no período de aquisição. Assim, a avaliação deve basear-se na expectativa do movimento do preço das ações. LIQUIDEZ E VALORIZAÇÃO DE AÇÕES Para empresas listadas, o preço é um problema, pois os preços das ações não se deslocam em sincronia com o desempenho. Para as empresas não cotadas, o problema é a falta de liquidez e clareza na avaliação. É por isso que as empresas devem mencionar todas as opções de saída claramente no momento da concessão. Por exemplo, se a oferta pública inicial for a única via de saída, deve ser indicada com clareza e as incertezas potenciais relacionadas à listagem levadas à atenção dos funcionários. B. LISTED FIRMS PAY MAIS As empresas vêem ESOPs como uma ferramenta motivacional. Os funcionários que aceitam ESOPs provavelmente terão um maior senso de propriedade do que aqueles que não se inscrevem. Conduzir o desempenho, compartilhar riqueza com funcionários e inculcar uma cultura de propriedade são alguns dos objetivos dos esquemas ESOP, diz Ghate of ESOP Direct. No entanto, nem todos os níveis de funcionários recebem ESOPs. Uma pesquisa direta da ESOP sobre tendências de compensação de capital de 2011 descobriu que as ESOPs como prêmio não são de base ampla na Índia, ao contrário das corporações globais. O gerenciamento sênior em média obtém uma atribuição de 63, dos quais o CEOCXO obtém cerca de 27. A pesquisa também destaca que a compensação ESOP depende de se a empresa está ou não listada. Pelo menos 68 empresas listadas e 29 empresas não cotadas dão benefícios ESOP inferiores ao custo para a empresa. Os start-ups foram encontrados para oferecer mais, em torno do dobro do custo para a empresa. De acordo com uma pesquisa recente, Global Equity Incentives, da PwC e da Associação Nacional de Profissionais do Plano de Ações, a necessidade de atrair e reter o talento, a India Inc concede mais 35 outorgas de ações em 2012 em comparação com 2011.